Një biznes mund të fitojë më shumë klientë, të raportojë një fitim dhe ende të përballet me një pyetje të parehatshme në ditën e pagesës: a janë mjaft para në dispozicion në bankë? Kjo situatë nuk është medoemos një kontradiktë llogaritjeje. Fitimi mat ecurinë financiare gjatë një periudhe, ndërsa rrjedhja e parave gjurmon paratë që hyjnë dhe lënë biznesin. Koha mund t'i bëjë të dyja të duken shumë ndryshe.
The Banka e Zhvillimit të Biznesit në Kanada shpjegon se fitimi është të ardhurat minus kostot, ndërsa rrjedha e parave ka të bëjë me lëvizjet aktuale të parave. Një shifër fitimi mund të tregojë se një model biznesi fiton më shumë sesa kushton gjatë periudhës raportuese. Ajo nuk mund të përcaktojë vetë se çdo projektligj mund të paguhet kur duhet.
Metodat e kontabilitetit na ndihmojnë të shpjegojmë hendekun. Sipas llogaritjes së saktë, të ardhurat dhe shpenzimet regjistrohen kur fitohen ose vuajnë, në vend se thjesht kur i ndryshon paratë. Australia Biznes.gov.au Ndryshe nga kjo, me llogaritjet në para, të cilat regjistrojnë të ardhurat dhe shpenzimet kur bëhen pagesat. Dallimi ndikon në atë se si një lexues interpreton figurat e një kompanie.
Imagjinoni një konsultim që përfundon një projekt me vlerë 220,000 euro në mars, me klientin që do të paguajë në maj. Në mars duhet të paguhen 12,000 euro kosto lidhur me to dhe nuk ka shpenzime apo taksa të tjera në këtë shembull të thjeshtuar. Në një bazë acruale, projekti mund të gjenerojë një fitim prej 8.000 eurosh ndërsa lë një rrjedhje prej 12,000 dollarësh para se klienti të paguajë.
Shembulli nuk tregon një projekt të dështuar. Ai tregon një problem kohor që kërkon financim. Një biznes me rezerva të mjaftueshme mund ta administrojë të çarën rehat. Një person pa ta mund të luftojë edhe pse përfundimisht klienti paguan plotësisht. Vendosja e euros me paund, dollarë apo franga zvicerane nuk e ndryshon aritmetikën e brendshme.
Rritja mund ta bëjë këtë të çarë më të madhe. Urdhëra shtesë mund të kërkojnë paga, materiale ose aksione para se të mbërrijnë pagesat lidhur me klientët. Nëse çdo urdhër i ri shton një kërkesë për para në para, shitjet në rritje mund të rritin sasinë e parave të nevojshme për të vepruar. Prandaj, një libër i fortë i përgjigjet një pyetjeje tjetër nga një ekuilibër i shëndetshëm bankar.
Rrjedhja pozitive në para mund të keqkuptohet edhe. Marrja e një kredie rrit paratë në dispozicion, por huamarrja nuk është të ardhura shitjeje apo prova se tregtia është fitimprurëse. Në mënyrë të ngjashme, një pronar që fut para në një kompani mund të përmirësojë aftësinë e saj të menjëhershme për të paguar faturat pa përmirësuar përfitimin e prodhimeve të saj. Origjina e parave që vijnë ka rëndësi po aq shumë.
A Deklarata e fluksit të parave Regjistro paratë që vijnë dhe dalin. Një parashikim pret faturat dhe pagesat e pritura. Ndarja e këtyre pikëpamjeve ndihmon për të dalluar atë që tashmë ka ndodhur nga ajo që supozohet se do të ndodhë biznesi. Një faturë që pritet të paguhet muajin tjetër mbetet një parashikim deri sa të mbërrijë pagesa.
Ky ndryshim bëhet veçanërisht i dobishëm kur krahasohet një muaj i ngjeshur me një të qetë. Një faturë e madhe mund të bëjë që një muaj të duket e fortë edhe nëse lidhet me punën e përfunduar më parë. Muajin tjetër mund të përfshijë pagesat e furnizuesit lidhur me të njëjtën punë. Leximi i çdo muaji në izolim mund ta errësojë transaksionin e plotë.
The Administrata e biznesit të vogël të SHBA Thekson të dhënat financiare dhe parashikimet për derdhjen e parave si pjesë e administrimit të financave të biznesit. Për një pronar, pyetja me vlerë nuk është thjesht sa u shit, por kur priten faturat dhe cilat detyrime bien të parat. Përfytyrimet rreth kohës së pagesës meritojnë të njëjtën vëmendje si supozimet për shitjet.
Të kuptuarit e rrjedhjes së parave kundrejt fitimit e bën ecurinë e biznesit më të lehtë për t'u vlerësuar. Një kompani e qëndrueshme ka nevojë për të ardhura që justifikojnë veprimtarinë e saj dhe mjaft para në dispozicion për të përmbushur detyrimet gjatë rrugës. Duke parë të dyja shpjegon pse përfitimi mund të bashkëjetojë me presionin financiar dhe pse arritja e parave në një llogari nuk do të thotë medoemos se biznesi ka fituar një fitim.
