Bir iş daha fazla müşteri kazanabilir, bir kâr rapor edebilir ve hala ödeme gününde rahatsız bir soruyla karşı karşıya kalabilir: bankada yeterince para var mı? Bu durum mutlaka bir muhasebe çelişkisi değildir. Bir süre içinde finansal performans ölçerken, nakit akışı para girer ve işletmeden ayrılır. zamanlama iki görünümü çok farklı yapabilir.
The The The The The The The The Kanada İş Geliştirme Bankası kârın geliri eksi maliyetler olduğunu açıklarken, nakit akışı gerçek para hareketleriyle ilgilidir. Bir kar figürü, bir iş modelinin raporlama dönemi boyunca maliyetinden daha fazlasını kazandığını gösterebilir. Kendi başına, her faturanın ne zaman ödenebileceğini kuramaz.
Muhasebe yöntemleri boşlukları açıklamaya yardımcı olur. Accrual muhasebesi altında, gelir ve harcamalar kazanılır veya yapılırken kaydedilir, nakit değişiklikler ellendiğinden ziyade. Avustralya'nın Avustralya'sı İş.gov.au Buna nakit muhasebesi ile karşılık, ödeme gerçekleştiğinde gelir ve masraflar kaydeder. Ayrılık, bir okuyucunun bir şirketin figürlerini nasıl yorumladığını etkiler.
Mart ayında 20.000 € değerinde bir proje tamamlamak, Mayıs ayında ödeme nedeniyle müşteri ile. Assume €12.000 ilgili maliyetler Mart ayında ödenmelidir ve bu basitleştirilmiş örnekte başka masraflar veya vergiler yoktur. Bir accrual temelde, proje müşteri ödemelerinden önce 12.000 $ nakit outflow bırakarak bir € 8,000 kar üretebilir.
Örnek başarısız bir proje göstermiyor. Fon gerektiren bir zamanlama problemini gösteriyor. Yeterli rezervleri olan bir iş, boşluğu rahat bir şekilde yönetebilir. Onlar olmadan biri, müşteri sonunda tam olarak öder olsa bile mücadele edebilir. Euro'yu kilo, dolar veya İsviçre frankları altta yatan arithmetic'i değiştirmiyor.
Büyüme bu boşluğu daha büyük hale getirebilir. Ek siparişler, ilgili müşteri ödemeleri gelmeden önce ücret, malzeme veya stok isteyebilir. Her yeni sipariş açık bir nakit gereksinimi eklerse, yükselen satışlar, işletmek için gereken para miktarını artırabilir. Güçlü bir sipariş kitabı bu nedenle sağlıklı bir banka dengesinden farklı bir soru yanıtlar.
Olumlu nakit akışı da yanlış okunabilir. Bir kredinin mevcut nakit artışlarını kabul edin, ancak ödünç alma, ticaretin kârlı olduğuna dair satış geliri veya kanıt değildir. Benzer şekilde, bir şirkete para koymak, ürünlerinin kârlılığını artırmak olmadan faturaları ödemek için acil yeteneğini artırabilir. Gelen paranın kökeni miktarı kadar önemlidir.
A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A nakit akış ifadesi Para kaydı içeri girip dışarı çıkıyor. Tahminler ve ödemeler beklenenden önce görünüyor. Bu görüşlerin değiştirilmesi, işin ne olacağının ayırt edilmesine yardımcı olur. Önümüzdeki ay ödeme yapılması beklenen bir fatura, ödeme gelene kadar bir tahmin olarak kalır.
Bu fark, yoğun bir ay ile sessiz bir ay karşılaştırırken özellikle yararlıdır. Büyük bir makbuz, bir aylık nakit pozisyonu, daha önce tamamlanmasıyla ilgili olsa bile güçlü görünebilir. Gelecek ay aynı çalışma ile ilişkili tedarikçi ödemelerini içerebilir. Ya ay izolasyonda okumak, tam işlemden gizlenebilir.
The The The The The The The The ABD Küçük İşletme Yönetimi Finansal kayıtları ve nakit akış projeksiyonları iş finanslarını yönetmenin bir parçası olarak vurgulamaktadır. Bir sahibi için, değerli soru sadece ne kadar satıldı, ancak makbuzlar beklendiği ve hangi yükümlülükler ilk olarak düşer. Ödeme zamanlaması ile ilgili varsayımlar satışlarla ilgili varsayımlar olarak aynı dikkati hak ediyor.
Nakit akışının kâra karşı anlaşılması, iş performansını değerlendirmek daha kolay hale getirir. sürdürülebilir bir şirket, faaliyetlerini haklı çıkarmak ve yol boyunca yükümlülükleri karşılamak için yeterli paraya ihtiyaç duyuyor. Her ikisine göre, kârlılığın neden finansal baskı ile birlikte olabileceğini açıklıyor - ve bir hesapta gelen nakit mutlaka iş bir kâr kazandığı anlamına gelmez.
