Бизнес может привлечь больше клиентов, сообщить о прибыли и все равно столкнуться с неудобным вопросом в день выплаты жалованья: достаточно ли денег в банке? Эта ситуация не обязательно является бухгалтерским противоречием. Прибыль измеряет финансовые показатели за период, в то время как денежный поток отслеживает деньги, поступающие и покидающие бизнес. Сроки могут сделать эти два выглядят очень по-разному.
The Банк развития бизнеса Канады Это объясняет, что прибыль — это доход минус затраты, в то время как денежный поток касается реальных денежных движений. Цифра прибыли может показать, что бизнес-модель зарабатывает больше, чем стоит за отчетный период. Он не может сам по себе установить, что каждый счет может быть оплачен, когда это необходимо.
Методы бухгалтерского учета помогают объяснить этот пробел. Согласно бухгалтерскому учету начисления, доходы и расходы регистрируются, когда они заработаны или понесены, а не просто когда наличные деньги переходят из рук в руки. Австралия business.gov.au Это контрастирует с кассовым учетом, в котором учитываются доходы и расходы при оплате. Различие влияет на то, как читатель интерпретирует цифры компании.
Представьте себе консультанта, завершающего проект стоимостью 20 000 евро в марте, с клиентом, который должен заплатить в мае. Допустим, что 12 000 евро из связанных с этим расходов должны быть оплачены в марте, и в этом упрощенном примере нет других расходов или налогов. На основе начисления проект может принести прибыль в размере 8 000 евро, оставив отток денежных средств в размере 12 000 евро до того, как клиент заплатит.
Пример не показывает неудачный проект. Это показывает временную проблему, которая требует финансирования. Бизнес с достаточными резервами может управлять разрывом с комфортом. Один без них может бороться, даже если клиент в конечном итоге платит в полном объеме. Замена евро фунтами, долларами или швейцарскими франками не меняет базовой арифметики.
Рост может увеличить этот разрыв. Дополнительные заказы могут потребовать оплаты труда, материалов или запасов до поступления соответствующих платежей. Если каждый новый заказ добавляет авансовые денежные требования, рост продаж может увеличить количество денег, необходимых для работы. Сильная книга заказов, таким образом, отвечает на вопрос, отличный от здорового банковского баланса.
Положительный денежный поток также может быть неправильно понят. Получение кредита увеличивает доступные денежные средства, но заимствование не является доходом от продаж или доказательством того, что торговля выгодна. Точно так же владелец, вкладывающий деньги в компанию, может улучшить свою немедленную способность оплачивать счета без повышения рентабельности своей продукции. Происхождение входящих денег имеет такое же значение, как и их количество.
А. Отчет о движении денежных средств Запись денег, которые приходят и уходят. Прогноз опережает ожидаемые поступления и платежи. Разделение этих взглядов помогает отличить то, что уже произошло, от того, что, по мнению бизнеса, произойдет. Счет, который, как ожидается, будет выплачен в следующем месяце, остается прогнозом до момента поступления платежа.
Эта разница становится особенно полезной при сравнении напряженного месяца с тихим. Большая чековая квитанция может заставить ежемесячную денежную позицию выглядеть сильной, даже если она связана с работой, выполненной ранее. Следующий месяц может включать платежи поставщика, связанные с той же работой. Чтение каждого месяца в изоляции может скрыть полную транзакцию.
The Администрация малого бизнеса США Особое внимание уделяется финансовым отчетам и прогнозам денежных потоков в рамках управления финансами бизнеса. Для владельца ценный вопрос заключается не только в том, сколько было продано, но и в том, когда ожидаются поступления и какие обязательства подлежат погашению в первую очередь. Предположения о сроках оплаты заслуживают такого же внимания, как и предположения о продажах.
Понимание денежного потока по сравнению с прибылью облегчает оценку эффективности бизнеса. Устойчивая компания нуждается в доходах, которые оправдывают ее деятельность и достаточно доступных денег для выполнения обязательств на этом пути. И то, и другое объясняет, почему прибыльность может сосуществовать с финансовым давлением, и почему денежные средства, поступающие на счет, не обязательно означают, что бизнес получил прибыль.
