עסק יכול להרוויח יותר לקוחות, לדווח על רווח ועדיין להתמודד עם שאלה לא נוחה במשכורת: האם מספיק כסף זמין בבנק? מצב זה אינו בהכרח סתירה חשבונאית. רווח מודד ביצועים כספיים לאורך תקופה, בעוד מזומנים זורם כסף נכנס ולהשאיר את העסק. התזמון יכול לגרום לשני להיראות שונה מאוד.
The The The בנק פיתוח עסקי בקנדה הסבר כי רווח הוא הכנסות מינוס עלויות, בעוד מזומנים הזרמת דאגות של תנועות כסף בפועל. דמות רווח יכולה להראות כי מודל עסקי מרוויח יותר ממה שהוא עולה על תקופת הדיווח. זה לא יכול, בכוחות עצמו, לקבוע כי כל הצעת חוק ניתן לשלם בעת ביצוע.
שיטות חשבונאות עוזר להסביר את הפער. תחת חשבונאות מצטברת, הכנסה והוצאות מוקלטות כאשר הם מרוויחים או לא בטוחים, ולא רק כאשר מזומנים משנה ידיים. אוסטרליה עסקים.gov.au בניגוד לכך עם חשבונאות מזומנים, אשר מתעד הכנסה והוצאות בעת ביצוע התשלום. ההבחנה משפיעה על האופן שבו קורא מפרש את נתוני החברה.
תארו לעצמכם שמפגש עם השלמת פרויקט בשווי של 20,000 יורו בחודש מרץ, עם הלקוח בשל תשלום בחודש מאי. כ-2,000 יורו של עלויות הקשורות יש לשלם במארס ואין הוצאות או מסים אחרים בדוגמה פשוטה זו. על בסיס מצטבר, הפרויקט יכול לייצר רווח של 8,000 יורו תוך השארת זרם של 2,000 יורו לפני שהלקוח משלם.
הדוגמה לא מציגה פרויקט כושל. זה מראה בעיית תזמון שדורשת מימון. עסק עם מספיק עתודות יכול לנהל את הפער בנוחות. אחד מהם עלול להיאבק למרות שהלקוח בסופו של דבר משלם במלואו. החלפת יורו עם פאונד, דולרים או פרנק שוויצרי לא משנה את ה arithmetic הבסיסית.
הצמיחה יכולה להפוך את הפער הזה לגדול יותר. הזמנות נוספות עשויות לדרוש שכר, חומרים או מניות לפני שתשלומים הקשורים ללקוח יגיעו. אם כל הזמנה חדשה מוסיפה דרישה במזומן מראש, המכירות עולה יכול להגדיל את כמות הכסף הדרוש כדי לפעול. לכן, ספר סדר חזק עונה על שאלה שונה ממאזן בנק בריא.
גם זרימת מזומנים חיובית יכולה להיות לא נכונה. קבלת הלוואה עולה כסף זמין, אבל הלווה אינה הכנסות מכירות או ראיות כי המסחר הוא רווחי. כמו כן, הבעלים לשים כסף לחברה יכול לשפר את היכולת המיידית שלה לשלם חשבונות מבלי לשפר את רווחיות המוצרים שלה. מקור הכסף הנכנס חשוב כמותו.
A A A A פרסום מזומנים מתעד כסף נכנס ויוצא החוצה. תחזית צופה לפני קבלה ותשלומים צפויים. חלוקת דעות אלה מסייעת להבחין מה קרה כבר ממה שהעסק מניח. חשבונית שצפויה לשלם בחודש הבא נותרה תחזית עד שהתשלום יגיע.
הבדל זה הופך שימושי במיוחד כאשר השוואת חודש עמוס עם שקט. קבלה גדולה יכולה להפוך את עמדת הכסף של חודש אחד להיראות חזקה גם אם היא מתייחסת לעבודה שהושלמה מוקדם יותר. בחודש הבא עשויים לכלול תשלומי הספק הקשורים לאותו עבודה. קריאה או חודש בבידוד יכולה לטשטש את העסקה המלאה.
The The The US Small Business Administration מדגיש רשומות פיננסיות ותחזיות תזרים מזומנים כחלק מניהול מימון עסקי. לבעלים, השאלה החשובה היא לא רק כמה נמכרה, אלא גם כשקבלות צפויות ואשר התחייבויות נופלות קודם לכן. הנחות לגבי תזמון תשלום ראויות לאותו תשומת לב כמו הנחות על מכירות.
הבנה של זרימת מזומנים לעומת רווח הופכת את הביצועים העסקיים לקלים יותר להעריך. חברה בת קיימא זקוקה לרווחים המצדיקים את פעילותה ומספיק כסף זמין כדי לעמוד בהתחייבויות לאורך הדרך. כאשר שניהם מסבירים מדוע רווחיות יכולה לפעול יחד עם לחץ פיננסי – ומדוע כסף שמגיע בחשבון אינו בהכרח אומר שהעסק הרוויח רווח.