Ein Geschäft kann mehr Kunden gewinnen, einen Gewinn melden und am Zahltag noch eine unbequeme Frage stellen: Ist genug Geld in der Bank vorhanden? Diese Situation ist nicht unbedingt ein buchhalterischer Widerspruch. Der Gewinn misst die finanzielle Leistung über einen Zeitraum, während Cash-Flow das Ein- und Verlassen des Geschäfts verfolgt. Das Timing kann die beiden sehr unterschiedlich aussehen lassen.
Das Business Development Bank of Canada Der Gewinn ist Einnahmen abzüglich Kosten, während der Cashflow die tatsächlichen Geldbewegungen betrifft. Ein Gewinn kann zeigen, dass ein Geschäftsmodell im Berichtszeitraum mehr verdient als es kostet. Es kann nicht allein feststellen, dass jede Rechnung bei Fälligkeit bezahlt werden kann.
Buchhaltungsmethoden helfen, die Lücke zu erklären. Bei der periodengerechten Buchführung werden die Erträge und Aufwendungen bei einem verdienten oder angefallenen Ergebnis erfasst, anstatt einfach, wenn Bargeld die Hände wechselt. Australien business.gov.au kontrastiert dies mit Cash Accounting, die Einnahmen und Aufwendungen bei der Zahlung erfasst. Die Unterscheidung betrifft, wie ein Leser die Zahlen eines Unternehmens interpretiert.
Stellen Sie sich eine Beratung vor, die ein Projekt im Wert von 20.000 € im März abschließt, wobei der Kunde im Mai zahlen muss. Nehmen wir an, dass 12.000 € der damit verbundenen Kosten im März bezahlt werden müssen und es in diesem vereinfachten Beispiel keine anderen Ausgaben oder Steuern gibt. Auf periodengerechter Basis kann das Projekt einen Gewinn von 8.000 € erzielen und einen 12.000 € Cash-Abfluss vor der Bezahlung des Kunden hinterlassen.
Das Beispiel zeigt kein fehlgeschlagenes Projekt. Es zeigt ein zeitliches Problem, das Finanzierung erfordert. Ein Unternehmen mit ausreichenden Reserven kann die Lücke bequem verwalten. Eine ohne sie kann kämpfen, obwohl der Kunde schließlich voll bezahlt. Euro mit Pfund, Dollar oder Schweizer Franken zu ersetzen ändert nicht die zugrunde liegende Arithmetik.
Das Wachstum kann diese Kluft vergrößern. Zusätzliche Aufträge können Löhne, Materialien oder Lager vor der Ankunft der damit verbundenen Kundenzahlungen erfordern. Wenn jede neue Bestellung fügt eine Upfront-Cash-Anforderungen, steigende Verkäufe können die Höhe des Geldes benötigt, um zu operieren. Ein starkes Orderbuch beantwortet daher eine andere Frage als eine gesunde Bankbilanz.
Positiver Cashflow kann auch falsch gelesen werden. Der Erhalt eines Kredits erhöht die verfügbaren Mittel, aber die Anleihen sind keine Verkaufserlöse oder Beweise dafür, dass der Handel rentabel ist. Ebenso kann ein Eigentümer, der Geld in ein Unternehmen stellt, seine sofortige Zahlungsfähigkeit verbessern, ohne die Rentabilität seiner Produkte zu verbessern. Der Ursprung des eingehenden Geldes ist ebenso wichtig wie sein Betrag.
A Cashflowrechnung Das Geld kommt rein und geht raus. Eine Prognose sieht die erwarteten Einnahmen und Zahlungen voraus. Die Trennung dieser Ansichten hilft zu unterscheiden, was bereits geschehen ist, von dem, was das Geschäft annimmt, wird geschehen. Eine Rechnung, die voraussichtlich im nächsten Monat bezahlt wird, bleibt eine Prognose, bis die Zahlung eintrifft.
Dieser Unterschied wird besonders nützlich, wenn man einen arbeitsreichen Monat mit einem ruhigen vergleicht. Eine große Quittung kann einen Monat Cash Position stark aussehen, auch wenn es sich um Arbeiten früher abgeschlossen. Im nächsten Monat können die mit der gleichen Arbeit verbundenen Lieferantenzahlungen enthalten. Das Lesen eines Monats in Isolation kann die vollständige Transaktion verdecken.
Das US Small Business Administration betont Finanzaufzeichnungen und Cashflow-Projektionen als Teil der Verwaltung der Unternehmensfinanzen. Für einen Eigentümer ist die wertvolle Frage nicht nur, wie viel verkauft wurde, sondern wann Einnahmen erwartet werden und welche Verpflichtungen zuerst fällig werden. Annahmen über Zahlungszeiten verdienen die gleiche Aufmerksamkeit wie Annahmen über Verkäufe.
Das Verständnis von Cashflow und Gewinn erleichtert die Bewertung der Geschäftsentwicklung. Ein nachhaltiges Unternehmen braucht Einnahmen, die seine Tätigkeit rechtfertigen, und genügend verfügbare Mittel, um Verpflichtungen auf dem Weg zu erfüllen. Mit Blick auf beide erklärt, warum Rentabilität mit dem finanziellen Druck koexistieren kann und warum Bargeld in einem Konto ankommt nicht notwendigerweise bedeutet, dass das Geschäft einen Gewinn verdient hat.
