Un negoci pot guanyar més clients, informar d'un benefici i encara enfrontar-se a una pregunta incòmoda en el pagament: hi ha prou diners disponibles al banc? Aquesta situació no és necessàriament una contradicció comptabilitat. Guanya mesures financeres durant un període, mentre que els diners del flux entrenen i deixen el negoci. El temps pot fer que els dos semblin molt diferents.
La Banc de desenvolupament de negocis del Canadà Explica que els beneficis són menys costos d'ingressos, mentre que els diners del flux tenen problemes reals. Una figura pot mostrar que un model de negoci guanya més del que costa més pel període d'informe. No pot, pel seu compte, establir que cada rebut es pot pagar quan s'acabi.
Els mètodes de compte ajuden a explicar el buit. Sota la comptabilitat, els ingressos i les despeses es graden quan es guanyen o deuteen, en comptes de només quan els canvis en efectiu. Austràlia Negoci.gogov.au Ho contrasta amb la comptabilitat de diners, que registren els ingressos i les despeses quan el pagament succeeixi. La distinció afecta a com un lector interpreta les xifres d'una empresa.
Imagineu-vos que una consulta completa completa d'un projecte val 20.000 dòlars al març, amb el client que ha de pagar el maig. Assumeix que s'han de pagar 2.000 dòlars de costos relacionats el març i no hi ha altres despeses o impostos en aquest exemple simplificat. D'una base accrual, el projecte pot generar una €8,000 beneficis mentre surten d'un flux de dòlars 10,000 abans que el client pagui.
L' exemple no mostra cap projecte fallat. Mostra un problema de temps que requereix finançament. Un negoci amb reserves suficients pot gestionar l'espai còmodament. Un sense ells pot lluitar encara que el client pagui en ple. Substitució d'euros amb lliures, dòlars o francs suïssos no canvia l'aritmètica subjacent.
El creixement pot fer que aquest buit sigui més gran. Les ordres addicionals poden necessitar salaris, materials o accions abans que arribin els pagaments relacionats amb els clients. Si cada nova ordre afegeix un requisit en efectiu, l'augment de vendes pot augmentar la quantitat de diners necessària per operar. Un llibre d'ordres forts, per tant, respon una pregunta diferent d'un equilibri bancari sa.
El flux tècnic també pot ser falsificat. Rebre un préstec augmenta els diners disponibles, però els préstecs no són ingressos de venda o proves que el comerç és rendible. De manera similar, un propietari posant diners a una empresa pot millorar la seva capacitat immediata de pagar factures sense millorar la rendibilitat dels seus productes. L'origen dels diners entrants importa tant com la seva quantitat.
A comunicat de flux en efectiuStencils Enregistra els diners que entren i surt. Les projeccions s'esperen rebuts i pagaments. Sopar aquestes vistes ajuda a distingir el que ja ha passat del que suposa que passarà el negoci. S'espera que una factura sigui pagada el mes que ve queda una projecció fins que arriba el pagament.
Aquesta diferència esdevé especialment útil en comparar un mes ocupat amb una tranquil·litat. Un rebut gran pot fer que la posició dels diners d'un mes sembli forta fins i tot si es relaciona amb la feina funcioni abans. El següent mes pot incloure els pagaments dels proveïdors associats amb aquest mateix treball. Llegint cada mes en aïllament pot obscuritzar la transacció completa.
La Administració del negoci petit US Suceix les projeccions financeres i de flux en efectiu com a part de gestionar les finances dels negocis. Per a un amo, la pregunta valuosa no és només quant es ven, sinó quan s'esperen rebuts i quines obligacions cauen primer. Les declaracions sobre el pagament mereixen la mateixa atenció que les suposicions de vendes.
Entendre el flux en efectiu i el benefici fa que el rendiment dels negocis sigui més fàcil d'avaluar. Una empresa sostenible necessita beneficis que justifica la seva activitat i prou diners disponibles per complir les obligacions pel camí. Mirant tots dos explica per què la rendibilitat pot coexisteixar amb la pressió financera, i per què els diners que arriben en un compte no necessàriament vol dir que el negoci hagi guanyat un guany.